平凉市崆峒区财政局2022年度会计监督检查查后公示

为贯彻执行《中华人民共和国会计法》，切实履行财政部门会计监督职责，持续提升会计信息质量，根据平凉市财政局《关于组织开展2022年度会计监督检查工作的通知》（平财监〔2022〕10号）要求，区财政局自2022年8月15日开始对区林业和草原局、区总工会、柳湖镇人民政府、平凉市第二中学、西大街小学、红十字会医院6个行政事业单位开展了会计信息质量检查。

通过检查整体情况看，被检查单位会计基础工作总体良好，会计信息质量逐年提高，但还存在一些问题，主要表现在：

一是财务核算与会计基础工作不规范。区林业和草原局、红十字会医院往来科目运用不规范；平凉市第二中学、西大街小学、电话费、校车燃油费报销、校园维修工程费用结算所附原始凭证附件不完整、不齐全；区总工会、柳湖镇人民政府部分支票存根无经手人签字。

二是财务管理不规范。区林业和草原局项目支出中个别收据金额书写不清晰，有涂改现象。

三是单位内控制度不健全。被检查单位普遍存在内部控制不够完善，主要表现在没有对自身经济活动的业务流程进行梳理,没有根据业务流程查找风险点及对应措施，并进行评估定级。

针对检查发现的问题，对相关被检查单位下达了整改通知，责令限期整改，要求存在问题单位要严格执行《中华人民共和国会计法》《政府会计准则》《会计基础工作规范》等规定，切实做好会计基础工作，确保会计工作质量的提高和会计监督职能作用的有效发挥，进一步建立健全内控制度，强化细化业务流程管理，靠实岗位责任，提升业务水平，加强财务管理。

特此公示

平凉市崆峒区财政局

2022年10月14日